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Fuente |
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Informes |
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F.A.C.P.C.E. |
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Guías para la actuación del Contador Público como Auditor Externo en relación con la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo, elaboradas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) en el marco de lo establecido en su Resolución JG FACPCE N° 635/24:
 Guía para la elaboración de un Manual de Políticas y Procedimientos para la Prevención del Lavado de Activos, la Financiación del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva del Contador Público como Sujeto Obligado ante la UIF.
Guía para elaborar Programas de Trabajo para aplicar en Sujetos Obligados, o Sujetos no Obligados.
Guía para aplicar Procedimientos Reforzados de Identificación de Clientes.
Guía para Identificación y Evaluación de Riesgos vinculados a clientes.
Guía para la elaboración de una Matriz para Identificación y Autoevaluación de Riesgos.
Guía: Modelos de párrafos a incluir en las Cartas Convenio de Auditoría.
Guía modelos de párrafos a incluir en las Cartas de Manifestaciones de la Dirección.
 Guía para la elaboración de un Informe Especial de Contador Público Independiente sobre el Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos o de Financiación del Terrorismo a la Unidad de Información Financiera (Adaptado a las particularidades normativas del C.P.C.E.P.B.A.)
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CENCyA – F.A.C.P.C.E. Informe Nº 2 |
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Introducción del modelo de revaluación de bienes de uso, excepto activos biológicos, y criterios de medición para las nuevas categorías de activos "propiedades de inversión" y "activos no corrientes destinados para la venta (incluyendo los retirados de servicio)". |
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CENCyA – F.A.C.P.C.E. Informe Nº 4 MODIFICADO |
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Preguntas y respuestas: Resolución 420/11 "Actuación del contador público como auditor externo y síndico societario relacionada con la prevención del lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo". |
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F.A.C.P.C.E. Memorando de la Secretaría Técnica A-77 |
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Aplicación del Párrafo 2.20 de la Resolución de Junta de Gobierno 420/11 ante la Resolución 65/11 de la Unidad de Información Financiera modificada por la Resolución 84/23 (artículos 1, 2 y 16) |
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CENCyA – F.A.C.P.C.E. Informe Nº 5 |
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Guía para la elaboración del Manual de políticas y procedimientos internos para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. [Relacionadas con la aplicación de las resoluciones UIF 65/2011 y FACPCE 420/2011]. |
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CENCyA – F.A.C.P.C.E. Informe N° 15 |
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Caracterización de otros servicios relacionados que implican la emisión de informes especiales incluidos en el Capítulo VII.C de la RT 37.
Más abajo, en el cuadro correspondiente a “Modelos de Informes Profesionales en el marco de la RT 37” se encuentra la estructura de un informe especial de acuerdo con el Capítulo VII.C. de la RT 37. |
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F.A.C.P.C.E. Memorando de la Secretaría Técnica C-69 |
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Posibilidad de incluir en los estados contables información complementaria acerca de los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda. |
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F.A.C.P.C.E. Memorando de la Secretaría Técnica A-71 |
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Inclusión de información sobre los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en la información complementaria de los estados contables o como información adicional en un documento que contiene a los estados contables – Recomendaciones para el auditor. |
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CENCyA - F.A.C.P.C.E. Informe N° 16 |
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Casos prácticos de aplicación sobre la Segunda parte de la RT N° 41. Aspectos de reconocimiento y medición para Entes Pequeños. |
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CENCyA - F.A.C.P.C.E. Informe N° 17 |
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Guía de implementación de la norma internacional de control de calidad – Anexo a la Resolución Técnica N° 34. |
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CENCyA - F.A.C.P.C.E. Informe N° 18 |
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Guía de implementación de las normas sobre independencia – Anexo a la Resolución Técnica N° 34. |
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CENCyA - F.A.C.P.C.E. Informe N° 19 |
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Manual de Aplicación de la Segunda parte de la Resolución Técnica Nº 41. Aspectos de reconocimiento y medición para Entes Pequeños. |
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CENCyA - F.A.C.P.C.E. Informe N° 21 |
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Informes: Régimen de Sinceramiento Fiscal previsto en el Libro II de la Ley N° 27.260. |
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F.A.C.P.C.E. |
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Guía sobre la Aplicación de las Normas de Contabilidad y Auditoría frente a los efectos del COVID-19
ACLARACIÓN: para acceder a los modelos de informe de auditoría contenidos en la Guía adaptados a las particularidades y formalidades establecidas en la normativa en vigor en la jurisdicción haga clic aquí. |
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F.A.C.P.C.E. |
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Colaboración Técnica “Orientaciones relacionadas con los efectos del COVID-19 para Entidades Menos Complejas que aplican las normas de Contabilidad y Auditoría desarrolladas por la FACPCE (Aplicables a Estados Contables referidos a cierres posteriores a la declaración de pandemia)”. |
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F.A.C.P.C.E. |
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F.A.C.P.C.E. Guías orientativas para la preparación de Estados Contables de Entidades que No Cumplen el Principio de Empresa en Marcha. |
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F.A.C.P.C.E. |
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LEY N° 27.605, DECRETO N° 42/2021. APORTE SOLIDARIO Y EXTRAORDINARIO PARA AYUDAR A MORIGERAR LOS EFECTOS DE LA PANDEMIA.
Orientaciones para la realización de encargos profesionales sobre el “balance especial” al 18 de diciembre de 2020.
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