UIF: Guía para la elaboración del Informe Técnico de Autoevaluación de Riesgos

Se informa que se encuentra a disposición la “Guía para la elaboración del Informe Técnico de Autoevaluación de Riesgos”, establecido en el Artículo 5 de la Resolución N° 42/2024 de la Unidad de Información Financiera (UIF), que deben presentar a la UIF los Contadores Públicos que sean Sujetos Obligados. El vencimiento del plazo para la presentación del mencionado Informe Técnico es el 30 de abril del corriente (Resolución UIF N° 42/2024, Art. 29, Pto. i.).

La Guía ha sido elaborada por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas^* y, a través de un modelo sugerido de Informe Técnico de Autoevaluación de Riesgos que incluye un Anexo con el Modelo de Matriz de Riesgo, tiene como propósito brindar al Contador Público Sujeto Obligado los contenidos mínimos que le permitan cumplir con el citado requerimiento normativo de llevar a cabo una evaluación de sus riesgos y la forma en que los administra y mitiga, y comunicar a ese organismo de control los resultados obtenidos.

Aclara la Guía que el modelo de Informe Técnico y la correspondiente Matriz de Riesgos han sido preparados para cubrir encargos de auditoría alcanzados por la Resolución UIF 42/2024, por lo que en el caso de que el Contador Público realice actividades específicas previstas en el Artículo 2, Inciso a., Apartado I, de esa Resolución de la UIF (“operaciones por cuenta y orden de terceros”), deberá adaptar su Informe Técnico y la Matriz de Riesgo para reflejar los riesgos –inherente y residual- y las respectivas políticas, procedimientos y controles mitigantes para cada línea de servicios “auditorías” y “otras actividades específicas”.

^*Se incluyó en la tercer página de la Guía una llamada relativa al caso de existencia de una Persona Expuesta Políticamente del extranjero.